Joulun aika on perinteisesti antamisen aikaa, ja moni miettii, kuinka ilahduttaa läheisiään tavallisista lahjoista poikkeavalla tavalla. Fiksu ja kestävä vaihtoehto materialla kyllästetyille joulupaketeille on lahja sijoittamisen maailmasta. Sijoittaminen joululahjana voi sytyttää kipinän talousasioihin, opettaa pitkäjänteisyyttä ja luoda pohjan lapsen tai nuoren taloudelliselle tulevaisuudelle. Se on lahja, joka jatkaa arvon luomistaan vielä pitkään joulun jälkeenkin, ja korkoa korolle -ilmiön ansiosta pienestäkin summasta voi vuosien mittaan kasvaa merkittävä potti. .

Sijoituslahja voi olla monen muotoinen: se voi olla suora osakesijoitus, rahasto-osuuksia tai vaikkapa rahasumma, joka on tarkoitettu sijoitettavaksi. Etenkin lapsille ja nuorille sijoituslahja on oivallinen tapa opettaa talouden perusteita. Sen avulla he voivat oppia seuraamaan pörssikurssien kehitystä ja ymmärtämään talouden laajempaa kuvaa. Ennen lahjan antamista on kuitenkin tärkeää miettiä lahjan saajan ikää ja valmiutta. Pienelle lapselle voi avata osakesäästötilin tai arvo-osuustilin vanhemman valvonnassa, kun taas nuoren kohdalla lahja voi toimia kannustimena oman sijoitusmatkan aloittamiseen.

Sijoituslahjan antamista suunnitellessa kannattaa myös panostaa lahjan paketoimiseen. Sen ei tarvitse olla kuiva ilmoitus tilisiirrosta. Sen sijaan lahjaksi voi antaa esimerkiksi kauniisti tehdyn kortin, jossa kerrotaan lahjan idea ja annetaan ohjeet sen hyödyntämiseen. Tämä tekee lahjasta henkilökohtaisemman ja mieleenpainuvamman. Vaikka joululahjaksi annettaisiin rahasto-osuuksia, lahjakortti voi toimia hyvänä alkusysäyksenä ja antaa saajalle mahdollisuuden tehdä lopullinen sijoitus itse tai yhdessä vanhempiensa kanssa.

Sijoituslahjan monipuoliset muodot

Sijoituslahjan ei tarvitse rajoittua vain osakkeisiin tai rahastoihin. On olemassa useita tapoja antaa taloudellisesti arvokas lahja, joka opettaa samalla säästämisen ja sijoittamisen periaatteita. Esimerkiksi perinteinen tapa antaa rahaa tai sijoituslahjakortti voi olla hyvä alku. Rahalahjan voi siirtää suoraan saajan tilille ja kertoa siitä joulukortissa, tai lahjaksi voi antaa lahjakortin, jonka saaja voi lunastaa rahaksi ja käyttää sen sijoitusten tekemiseen. Tämä antaa lahjan saajalle vapauden valita itselleen sopivimman sijoituskohteen. Toinen vaihtoehto on sijoitusvakuutus, joka voi toimia hyvänä pitkäaikaisena säästövälineenä.

Osakkeiden tai rahasto-osuuksien antaminen on konkreettinen tapa aloittaa sijoittaminen. Osakelahjan kohdalla lahjoittajan on kuitenkin hyvä varmistaa oman pankkinsa käytännöt, sillä osakkeiden siirto vaatii yleensä arvo-osuustilin sekä lahjakirjan, johon merkitään lahjoittajan ja saajan tiedot. Rahasto-osuuksien lahjoittaminen on usein hieman yksinkertaisempaa, sillä rahastojen kohdalla hajautus syntyy jo itsestään, eikä arvo-osuustilin avaaminen ole aina pakollista. Erityisesti lapsille rahasto-osuudet ovat oiva lahja, sillä ne ovat helppo tapa aloittaa säästäminen ilman syvällisempää markkinatuntemusta. 📈

Kolmas ja ehkä hieman perinteisempi tapa on antaa lahjaksi rahaa, mutta selkeällä suosituksella tai tarkoituksella sijoittaa se. Vanhemmat tai isovanhemmat voivat esimerkiksi luvata vastata lapsen tilille siirretystä summasta samalla summalla, mikäli lapsi päättää sijoittaa sen. Tämä kannustaa lasta ja antaa hänelle kokemuksen sijoittamisen voimasta. Tärkeintä kaikissa näissä vaihtoehdoissa on viesti, joka lahjan mukana kulkee: lahja on tarkoitettu lapsen taloudellisen tulevaisuuden turvaamiseen ja sijoittaminen on pitkäjänteistä toimintaa, jossa onnistumiseen vaaditaan kärsivällisyyttä ja aikaa.

• Sijoitusrahastot
• Yksittäiset osakkeet
• Osakesäästötilin rahalahja
• Lahjakortti sijoituksiin
• Sijoitusvakuutus

Verotus on tärkeä muistaa

Sijoituslahjan antaminen on mainio idea, mutta sen yhteydessä on ehdottomasti muistettava verotus. Verohallinto on asettanut lahjaverolle selkeät rajat, joita on noudatettava. Suomessa lahjaveroa ei tarvitse maksaa, mikäli samalta lahjanantajalta kolmen vuoden aikana saatujen lahjojen yhteenlaskettu arvo jää alle 5 000 euron. Tämä raja on lahjoittajakohtainen, joten esimerkiksi molemmat vanhemmat voivat lahjoittaa lapselle omat lahjaverovapaat summansa. Jos raja kuitenkin ylittyy, lahjaveroa maksetaan koko lahjan arvosta, ei ainoastaan rajan ylittävästä osasta. Verotus on olennainen osa sijoituslahjan antamista ja sen huomioiminen ennaltaehkäisee ikäviä yllätyksiä myöhemmin.

Osakkeiden tai rahasto-osuuksien lahjoittaminen on verotuksellisesti hieman erilainen kuin rahalahja. Kun osakkeita lahjoitetaan, lahjanantajalle ei synny verotettavaa luovutusvoittoa tai -tappiota. Sen sijaan lahjan saaja on vastuussa verosta, jos ja kun hän myy sijoitukset voitolla. Tässä kohdin on tärkeää huomioida hankintameno-olettama. Jos lahjan saaja myy osakkeet alle vuoden kuluttua lahjoituksesta, myyntivoitto lasketaan alkuperäisestä hankintahinnasta tai 20 prosentin hankintameno-olettamasta. Mikäli myynti tapahtuu yli vuoden kuluttua, hankintameno-olettama on 40 prosenttia. Nämä seikat tekevät sijoituslahjan verotuksen monimutkaisemmaksi, joten on suositeltavaa konsultoida veroasiantuntijaa tai tutustua Verohallinnon ohjeisiin.

Lapselle sijoitettaessa on hyvä myös tiedostaa, että alaikäisen lapsen omaisuus saattaa vaikuttaa tiettyihin tukiin, kuten opintotukeen, siinä vaiheessa kun lapsi täyttää 18 vuotta. Varat itsessään eivät vaikuta opintotukeen, mutta niistä saadut pääomatulot, kuten osingot tai myyntivoitot, voivat vaikuttaa. Tämän vuoksi on tärkeää suunnitella sijoitukset lapsen nimiin harkiten ja seurata tilannetta, jotta tulevaisuudessa ei synny yllättäviä ongelmia. Lahjaveroraja on kuitenkin sen verran korkea, että tavanomaiset joululahjasijoitukset harvoin ylittävät sitä, mutta suurempien lahjojen kohdalla tarkkuus on valttia.

• Lahjaveron raja on 4999 euroa 3 vuoden aikana samalta lahjoittajalta.
• Yli 5000 euron lahja on kokonaisuudessaan verotettava.
• Myyntivoittoverotus määräytyy hankintameno-olettaman mukaan.
• Lapsen pääomatulot voivat vaikuttaa opintotukeen.
• Lahjaveron ilmoittaminen on saajan vastuulla.

Sijoituslahjan juridinen puoli: edunvalvonta ja lahjakirjat

Kun sijoituslahja annetaan alaikäiselle, huoltajat toimivat hänen edunvalvojinaan. Tämä tarkoittaa, että he hallinnoivat lapsen omaisuutta hänen puolestaan. Jos lapsen omaisuuden arvo ylittää 20 000 euroa, huoltajien on ilmoitettava asiasta Digi- ja väestötietovirastoon, joka valvoo lapsen etua. Tämän rajan ylittyessä huoltajat eivät voi enää itsenäisesti myydä sijoituksia tai käyttää lapsen varoja ilman viraston lupaa. Tämän vuoksi on tärkeää pitää kirjaa lahjan arvosta ja lapsen koko omaisuudesta. Myös lahjakirjan tekeminen on suositeltavaa, sillä se toimii todisteena lahjoituksesta ja sen arvosta verotusta varten, vaikka lahja olisikin verovapaa. Tämä on tärkeä juridinen askel, joka selventää tilanteen myöhemmin sekä verottajan että mahdollisen puolisoehtojen osalta. Esimerkiksi lahjakirjassa voidaan määrätä, onko lahjoitetulla omaisuudella avio-oikeutta tai ei.